敦化市农机购置补贴工作运行内部控制制度（试行）
日期： 2019-08-19 来源： 作者：敦化市农机局
第一章 总 则
第一条 为了加强廉政风险防控机制建设，强化对内部权力运行的制约，建立健全科学高效的制约和监督体系，落实好农机购置补贴政策，结合我市实际，制定本制度。
第二条 农机购置补贴工作运行内部控制，是指通过合理界定岗位职责、细化业务流程、制定和实施风险应对措施，对本部门在农机购置补贴政策落实过程中的风险进行防范和管控。
第三条 农机部门农机购置补贴实施工作，应当遵守本制度。
第四条 实施内部控制制度遵循以下原则：
（一）覆盖补贴工作全部范围；
（二）覆盖补贴工作全部岗位及人员；
（三）贯穿补贴工作内部权力运行的决策、执行、监督全过程；
（四）贯穿补贴工作岗位管理、职责分工和业务流程全环节。
（五）保障补贴工作权力规范、有序、科学、高效运行。
第五条 内部控制制度实行总站党组领导下的分工负责制。总站分管领导发挥决策作用，负责领导补贴工作。项目科承担具体业务，通过建立工作机制和内部职责分工等方式共同作好内部控制工作。充分发挥市纪委第三纪检组的监督监察作用，对内部控制的建立和实施情况进行监督。
第二章 实施机制
第六条 根据工作职责，对下列工作实施内部控制制度管理：
（一）年度补贴资金指标测算申报；
（二）补贴产品管理及系统录入；
（三）补贴政策落实绩效考核；
（四）补贴产品违规经营行为的查处；
（五）投诉举报调查处理。
第七条 实施内部控制制度，应当按照下列议事决策机制和内部监督机制组织进行：
（一）民主决策机制。坚持实行科学民主决策。重要工作事项由项目科会议讨论提出意见并报总站站务会审定；重大技术性事项由总站站务会议讨论提出意见并报省农委农机处审定；重大事项提请市政府农机购置补贴工作领导小组及省农委农机处审定。
（二）内部监督机制。自觉接受有关方面的监督。自觉接受纪检部门的纪律监督、审计部门的财务监督、司法部门的司法监督。对纪律监督、审计决定和专项检查、司法监督中发现的问题，严厉查处并认真整改，重大问题及时向市委市政府及省农委农机处领导请示报告。
（三）岗位责任制。实行岗位责任制。按照职责分工，各司其职、各尽其责、协调配合。农机总站站长带头严格遵守纪律，认真执行农机补贴各项制度。农机总站全体成员认真履职尽责，确保农机补贴政策实施管理工作高效运行。
（四）管理层级权限。农机总站农机购置补贴工作实行总站党组领导下的分工负责制。总站分管领导负责农机补贴全面工作，对党组和主要领导负责。项目科科长负责农机补贴具体工作，对分管领导负责。项目科及有关单位、科室每位工作人员，按照各自分工负责本岗位工作，密切配合，互相协作，做好工作。
（五）制衡控制机制。总站根据年度农机购置补贴实施方案，合理设置工作岗位，明确岗位职责权限，使内部各项管理工作，都经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成，形成相互制衡机制，提高管理工作的质量和效率，减少和消除管理风险，确保政策落实安全、完整和规范运行。
第三章 内控流程
第八条 农机购置补贴政策实施管理在农机总站设置业务工作组、机具核验组、监督检查组和补贴资金核发组，负责办理具体工作并组织落实。
（一）业务工作组。负责组织宣传农机购置补贴政策，登记购机补贴对象相关身份信息，签写《农机购置补贴资金申请表》；负责补贴额测算申请、协调召开各类补贴会议、组织农机监理站对购置实行牌证照管理的机具办理牌证照等具体工作。
（二）机具核实组。负责组织购机者对所购补贴机具进行验收核实，打印钢号、采集人机合影等工作。
（三）监督检查组。负责对补贴工作全过程监督检查。
（四）补贴资金核发组。对购机补贴对象相关材料进行审核，无误后填写《敦化市农机购置补贴资金兑付明细表》，并在全市进行公示，公示无异议后发放补贴资金。
第九条 补贴产品违规经营行为的查处和投诉举报调查处理，按照下列要求组织实施：
（一）受理登记。总站建立补贴产品违规经营行为的查处和投诉举报调查处理受理登记制度，设立专项记录本和工作台账，记载补贴产品违规经营行为的查处和投诉举报调查处理受理情况。
（二）情况报告。总站在收到投诉举报或开展补贴产品违规经营行为的查处工作，要事前向分管领导报告，根据分管领导批示意见组织开展工作。
（三）组织查处。根据案件情况和单位职责，会同消协、市场监督管理局等开展案件调查，提出调查情况报告和处理意见。
（四）请示汇报。对重大、复杂、疑难等问题，经总站主要领导同意，向省农委农机处或市政府主管市长请示汇报、审议。
第四章 风险管控
第十条 实施农机购置补贴工作，主要存在下列工作风险点：
（一）年度补贴资金测算及确定。风险点是程序不严谨、不规范；基础数据不全面、不准确；测算范围不适当、测算方法不科学；实际情况不清、脱离实际；易容出现随意性。
（二）补贴系统管理及购机者信息录入。风险是程序不严谨、工作不规范和不实行制衡控制机制，容易形成工作漏点。
（三）补贴政策落实绩效考核。风险点是延伸绩效管理考评针对性不强，过程不规范，结果不客观。
（四）违规经营查处和举报投诉处理。风险点是收受企业好处，对反映问题的举报投诉不组织调查，对已查实的违规问题不按规定组织处理。
第十一条 防范补贴额确定风险，采取以下应对策略：
（一）力求全面客观。组织系统内专家对年度补贴资金额度确定进行审议，力求调整客观公正，符合我市市情。
（二）落实反馈机制。年度补贴资金额度测算结果，由总站主要领导审定后，向社会公示。
第十二条 防范补贴产品管理及系统录入风险采取以下应对策略：
（一）科学设岗明责。在总站内设置4个工作组。明确岗位责任，实施分岗、分人、分工管理。
（二）建设制衡机制。明确岗位职责权限，使内部各项管理工作，都经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成。
第十三条 防范违规经营查处和投诉举报调查处理风险，采取以下应对策略：
（一）明确工作规范。研究制定农机补贴违规处理工作规定，明确受理、转办、调查、处理、公布等程序和工作要求。
（二）依法依规查处。严格遵守法律法规，严格执行法律程序，严格落实法律制度，严格依法开展查处工作。
（三）接受社会监督。公布补贴咨询投诉热线电话，按规定受理各地投诉举报。
（四）落实当地责任。推动健全“以违规行为发生地处理为主”和“部门负责、政府统筹”的工作机制。
（五）加强信息公开。受理的举报投诉及时向投诉人反馈，查实的违规行为及时向社会公布查处情况。
第五章 附 则
第一十四条 本制度由敦化市农业机械管理总站负责解释。
第一十五条 本制度从发布之日起试行。
第一章 总 则
第一条 为了加强廉政风险防控机制建设，强化对内部权力运行的制约，建立健全科学高效的制约和监督体系，落实好农机购置补贴政策，结合我市实际，制定本制度。
第二条 农机购置补贴工作运行内部控制，是指通过合理界定岗位职责、细化业务流程、制定和实施风险应对措施，对本部门在农机购置补贴政策落实过程中的风险进行防范和管控。
第三条 农机部门农机购置补贴实施工作，应当遵守本制度。
第四条 实施内部控制制度遵循以下原则：
（一）覆盖补贴工作全部范围；
（二）覆盖补贴工作全部岗位及人员；
（三）贯穿补贴工作内部权力运行的决策、执行、监督全过程；
（四）贯穿补贴工作岗位管理、职责分工和业务流程全环节。
（五）保障补贴工作权力规范、有序、科学、高效运行。
第五条 内部控制制度实行总站党组领导下的分工负责制。总站分管领导发挥决策作用，负责领导补贴工作。项目科承担具体业务，通过建立工作机制和内部职责分工等方式共同作好内部控制工作。充分发挥市纪委第三纪检组的监督监察作用，对内部控制的建立和实施情况进行监督。
第二章 实施机制
第六条 根据工作职责，对下列工作实施内部控制制度管理：
（一）年度补贴资金指标测算申报；
（二）补贴产品管理及系统录入；
（三）补贴政策落实绩效考核；
（四）补贴产品违规经营行为的查处；
（五）投诉举报调查处理。
第七条 实施内部控制制度，应当按照下列议事决策机制和内部监督机制组织进行：
（一）民主决策机制。坚持实行科学民主决策。重要工作事项由项目科会议讨论提出意见并报总站站务会审定；重大技术性事项由总站站务会议讨论提出意见并报省农委农机处审定；重大事项提请市政府农机购置补贴工作领导小组及省农委农机处审定。
（二）内部监督机制。自觉接受有关方面的监督。自觉接受纪检部门的纪律监督、审计部门的财务监督、司法部门的司法监督。对纪律监督、审计决定和专项检查、司法监督中发现的问题，严厉查处并认真整改，重大问题及时向市委市政府及省农委农机处领导请示报告。
（三）岗位责任制。实行岗位责任制。按照职责分工，各司其职、各尽其责、协调配合。农机总站站长带头严格遵守纪律，认真执行农机补贴各项制度。农机总站全体成员认真履职尽责，确保农机补贴政策实施管理工作高效运行。
（四）管理层级权限。农机总站农机购置补贴工作实行总站党组领导下的分工负责制。总站分管领导负责农机补贴全面工作，对党组和主要领导负责。项目科科长负责农机补贴具体工作，对分管领导负责。项目科及有关单位、科室每位工作人员，按照各自分工负责本岗位工作，密切配合，互相协作，做好工作。
（五）制衡控制机制。总站根据年度农机购置补贴实施方案，合理设置工作岗位，明确岗位职责权限，使内部各项管理工作，都经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成，形成相互制衡机制，提高管理工作的质量和效率，减少和消除管理风险，确保政策落实安全、完整和规范运行。
第三章 内控流程
第八条 农机购置补贴政策实施管理在农机总站设置业务工作组、机具核验组、监督检查组和补贴资金核发组，负责办理具体工作并组织落实。
（一）业务工作组。负责组织宣传农机购置补贴政策，登记购机补贴对象相关身份信息，签写《农机购置补贴资金申请表》；负责补贴额测算申请、协调召开各类补贴会议、组织农机监理站对购置实行牌证照管理的机具办理牌证照等具体工作。
（二）机具核实组。负责组织购机者对所购补贴机具进行验收核实，打印钢号、采集人机合影等工作。
（三）监督检查组。负责对补贴工作全过程监督检查。
（四）补贴资金核发组。对购机补贴对象相关材料进行审核，无误后填写《敦化市农机购置补贴资金兑付明细表》，并在全市进行公示，公示无异议后发放补贴资金。
第九条 补贴产品违规经营行为的查处和投诉举报调查处理，按照下列要求组织实施：
（一）受理登记。总站建立补贴产品违规经营行为的查处和投诉举报调查处理受理登记制度，设立专项记录本和工作台账，记载补贴产品违规经营行为的查处和投诉举报调查处理受理情况。
（二）情况报告。总站在收到投诉举报或开展补贴产品违规经营行为的查处工作，要事前向分管领导报告，根据分管领导批示意见组织开展工作。
（三）组织查处。根据案件情况和单位职责，会同消协、市场监督管理局等开展案件调查，提出调查情况报告和处理意见。
（四）请示汇报。对重大、复杂、疑难等问题，经总站主要领导同意，向省农委农机处或市政府主管市长请示汇报、审议。
第四章 风险管控
第十条 实施农机购置补贴工作，主要存在下列工作风险点：
（一）年度补贴资金测算及确定。风险点是程序不严谨、不规范；基础数据不全面、不准确；测算范围不适当、测算方法不科学；实际情况不清、脱离实际；易容出现随意性。
（二）补贴系统管理及购机者信息录入。风险是程序不严谨、工作不规范和不实行制衡控制机制，容易形成工作漏点。
（三）补贴政策落实绩效考核。风险点是延伸绩效管理考评针对性不强，过程不规范，结果不客观。
（四）违规经营查处和举报投诉处理。风险点是收受企业好处，对反映问题的举报投诉不组织调查，对已查实的违规问题不按规定组织处理。
第十一条 防范补贴额确定风险，采取以下应对策略：
（一）力求全面客观。组织系统内专家对年度补贴资金额度确定进行审议，力求调整客观公正，符合我市市情。
（二）落实反馈机制。年度补贴资金额度测算结果，由总站主要领导审定后，向社会公示。
第十二条 防范补贴产品管理及系统录入风险采取以下应对策略：
（一）科学设岗明责。在总站内设置4个工作组。明确岗位责任，实施分岗、分人、分工管理。
（二）建设制衡机制。明确岗位职责权限，使内部各项管理工作，都经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成。
第十三条 防范违规经营查处和投诉举报调查处理风险，采取以下应对策略：
（一）明确工作规范。研究制定农机补贴违规处理工作规定，明确受理、转办、调查、处理、公布等程序和工作要求。
（二）依法依规查处。严格遵守法律法规，严格执行法律程序，严格落实法律制度，严格依法开展查处工作。
（三）接受社会监督。公布补贴咨询投诉热线电话，按规定受理各地投诉举报。
（四）落实当地责任。推动健全“以违规行为发生地处理为主”和“部门负责、政府统筹”的工作机制。
（五）加强信息公开。受理的举报投诉及时向投诉人反馈，查实的违规行为及时向社会公布查处情况。
第五章 附 则
第一十四条 本制度由敦化市农业机械管理总站负责解释。
第一十五条 本制度从发布之日起试行。
